Tableau financier comparatif
|
2002 |
2003 |
2004 |
31/03/
2005 |
| |
en K€ |
en K€ |
% par
rapport
à 2002 |
en K€ |
% par
rapport
à 2003 |
en K€ |
% par
rapport
à 2004 |
| Chiffre d'affaires |
3270,5 |
2678,1 |
|
2482,6 |
|
591,9 |
|
| Production |
3267,8 |
2746,0 |
84,0% |
2463,2 |
89,7% |
635,2 |
98,9% |
| Valeur ajoutée |
1559,9 |
1316,5 |
84,4% |
1047,4 |
79,6% |
289,7 |
106,0% |
| Charges de personnel |
1291,3 |
1308,9 |
101,4% |
978,6 |
74,8% |
234,6 |
91,9% |
| Résultat courant avant impôt |
11,4 |
-359,5 |
|
-204,5 |
|
-20,7 |
|
| Résultat net |
-5,2 |
-221,6 |
|
-320,2 |
|
-25,5 |
|
Point mort mensuel
(théorique s/11,5 mois) |
283,4 |
264,1 |
93,2% |
233,7 |
88,5% |
215,2 |
92,1% |
| Capital au 31 décembre |
378,0 |
396,6 |
|
290,6 |
|
|
|
Réserves & Report
à nouveau au 31 décembre |
209,6 |
198,6 |
|
-23,1 |
|
|
|
| Fonds propres au 31 décembre |
582,4 |
373,6 |
|
-52,7 |
|
|
|
| Effectif moyen de l'année |
29,5 |
27,1 |
91,9% |
19,3 |
71,2% |
18,2 |
94,3% |
| Production/personne |
110,8 |
101,3 |
91,5% |
127,6 |
126,0% |
34,9 |
104,8% |
| Valeur ajoutée/personne |
52,9 |
48,6 |
91,9% |
54,3 |
111,7% |
15,9 |
112,4% |
| Charges de personnel/personne |
43,8 |
48,3 |
110,3% |
50,7 |
105,0% |
12,9 |
101,7% |
Quelques explications :
- Production = Chiffre d'affaires + ou - Encours de production.
- Valeur Ajoutée : son calcul est conforme aux soldes intermédiaires de gestion remis mensuellement aux sociétaires.
- Charges de personnel : ajoutées des charges "personnel extérieur" et diminuées des subventions et crédits d'impôt (notamment les aides en matière de formation).
- Résultat courant avant impôt : ne tient pas compte du Résultat exceptionnel.
- En ce qui concerne le point mort 2005 (charges variables représentant en moyenne 48,5% des charges), il tient déjà compte de l'échéance de 2 crédits baux, en cours d'année (économie au 31.12.2005 : 40K€).
- En ce qui concerne le 31/03/2005 (le Résultat, non établi au 31/05/2005, devait être équivalent, compte tenu des Chiffres d'affaires d'avril et de mai réalisés et conformes à ceux du 1er trimestre 2005).
- Les ratios comparatifs 2004/2005, c'est le montant en K€ divisé par trois (3 premiers mois de l'année) et multiplié par 11,5 (compte tenu du 1/2 mois traditionnel pour le mois d'août).
- Au 31/12/2005, il est prévu de réincorporer en "Produits exceptionnels" 115 K€ d'actions de sociétaires partis en 2004, le cours de l'action au 31/12/2004 ayant une valeur nulle.